Bewerbungskosten von der Steuer absetzen: Was zählt und wie es geht

Wer sich bewirbt, hat Kosten: Fahrt zum Vorstellungsgespräch, Bewerbungsfotos, Porto, Papier, ein neuer Anzug oder ein Kurs zur Vorbereitung. Viele dieser Kosten kannst du als Werbungskosten in deiner Steuererklärung angeben. Das gilt auch dann, wenn die Bewerbung nicht erfolgreich war. In diesem Artikel erfährst du, welche Kosten zählen, wie du sie belegst und wo du sie in der Steuererklärung einträgst.

Wichtiger Hinweis gleich zu Beginn: Dieser Artikel gibt allgemeine Informationen und ist keine Steuerberatung. Steuerrecht ändert sich, und ob eine Ausgabe in deinem Fall anerkannt wird, hängt von deiner Situation und deinem Finanzamt ab. Wenn du unsicher bist, frage eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Eine Vorlage für deine Bewerbung findest du als Bewerbung Vorlage.

Was Werbungskosten sind

Bewerbungskosten gehören zu den Werbungskosten. Nach Paragraf 9 des Einkommensteuergesetzes sind das Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen. Einfach gesagt: Kosten, die dir entstehen, weil du einen Job suchst oder deinen Job behalten willst. Dazu gehören nicht nur Bewerbungskosten, sondern zum Beispiel auch Fahrtkosten zur Arbeit, Fachliteratur und Weiterbildung.

Wichtig ist, dass die Kosten einen beruflichen Anlass haben. Eine Bewerbung auf eine Stelle, die zu deinem Beruf passt, ist ein beruflicher Anlass. Eine Bewerbung auf eine Stelle, die nichts mit deinem Beruf zu tun hat, kann schwieriger zu begründen sein. Auch Kosten für eine Bewerbung, die nicht zum Erfolg geführt hat, zählen als Werbungskosten. Der Erfolg der Bewerbung hat keinen Einfluss auf die Absetzbarkeit.

Werbungskosten werden in der Anlage N der Steuererklärung angegeben. Das Finanzamt berücksichtigt automatisch einen Arbeitnehmer Pauschbetrag, ohne dass du etwas dafür tun musst. Erst wenn deine gesamten Werbungskosten über diesem Pauschbetrag liegen, lohnt es sich, einzelne Kosten aufzulisten und zu belegen. Wie hoch der Pauschbetrag im jeweiligen Jahr ist, steht in den aktuellen Hinweisen zur Steuererklärung. Prüfe den aktuellen Wert, bevor du deine Erklärung abgibst.

Welche Kosten du absetzen kannst

Absetzbar sind Kosten, die direkt mit deiner Bewerbung zusammenhängen. Dazu gehören Fahrtkosten zum Vorstellungsgespräch, Kosten für Bewerbungsfotos, Porto und Versand, Papier, Mappen und Druckkosten, Kosten für beglaubigte Kopien von Zeugnissen und Kosten für eine Bewerbungsmappe. Auch Kosten für ein Telefonat oder eine Internetverbindung, die du für Bewerbungen nutzt, können anteilig zählen, wenn du den beruflichen Anteil nachweisen kannst.

Weiterhin zählen Kosten für Kleidung, wenn sie für ein Vorstellungsgespräch angeschafft wurde und beruflich genutzt wird. Hier ist das Finanzamt strenger, weil Kleidung auch privat getragen werden kann. Ein Anzug, den du nur für Vorstellungsgespräche kaufst und trägst, ist leichter zu begründen als Alltagskleidung. Auch Übernachtungskosten und Verpflegung bei einem Vorstellungsgespräch an einem anderen Ort können zählen, wenn sie notwendig waren und belegt sind.

Nicht absetzbar sind Kosten, die keinen beruflichen Anlass haben oder die dir erstattet wurden. Wenn dir ein Arbeitgeber oder die Agentur für Arbeit Fahrtkosten erstattet hat, musst du diesen Betrag von deinen Kosten abziehen. Auch Kosten für Bewerbungen deiner Kinder kannst du nicht absetzen. Wenn du einen Computer oder einen Drucker kaufst, den du auch privat nutzt, wird in der Regel nur der berufliche Anteil anerkannt. Wie hoch dieser Anteil ist, musst du glaubhaft machen.

Fahrtkosten zum Vorstellungsgespräch

Fahrtkosten zum Vorstellungsgespräch sind der häufigste Posten bei Bewerbungskosten. Für Fahrten mit dem Auto gilt in der Regel eine Entfernungspauschale von 0,30 Euro pro Kilometer für Hinweg und Rückweg. Das bedeutet, dass du die Kilometer für den Hinweg und für den Rückweg zusammenrechnen kannst. Für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln kannst du die tatsächlichen Kosten ansetzen, wenn du die Fahrkarten als Beleg aufbewahrst.

Notiere dir zu jeder Fahrt das Datum, das Ziel, den Anlass und die Kilometerzahl. Ein einfaches Fahrtenbuch oder eine Liste in einer Tabelle reicht aus. Wenn du mit dem Auto fährst, notiere die Adresse des Unternehmens und die gefahrene Strecke. Wenn du mit Bus oder Bahn fährst, hebe die Fahrkarten auf oder speichere die Buchungsbestätigung. Ohne diese Angaben kann das Finanzamt die Fahrtkosten ablehnen.

Wenn der Arbeitgeber dir die Fahrtkosten erstattet, kannst du sie nicht zusätzlich absetzen. Prüfe vor der Steuererklärung, ob du eine Erstattung bekommen hast und ziehe den Betrag ab. Wenn der Arbeitgeber nur einen Teil erstattet hat, kannst du den Rest ansetzen. Eine Liste deiner Bewerbungen und Termine hilft dir, den Überblick zu behalten. Der Bewerbungstracker hilft dir dabei.

Belege sammeln und aufbewahren

Belege sind der wichtigste Teil deiner Steuererklärung für Bewerbungskosten. Hebe alle Quittungen, Rechnungen, Fahrkarten und Einladungen zum Vorstellungsgespräch auf. Notiere auf jedem Beleg, zu welcher Bewerbung er gehört und was er belegt. Eine Kopie deines Bewerbungsschreibens mit Versanddatum, eine Eingangsbestätigung, eine Einladung oder eine Absage sind gute Nachweise dafür, dass du dich wirklich beworben hast.

Digitale Belege sind genauso gültig wie Papierbelege, solange sie lesbar und vollständig sind. Scanne Papierbelege ein oder fotografiere sie und speichere sie in einem Ordner, zum Beispiel nach Jahr und Bewerbung sortiert. Achte darauf, dass Datum, Betrag und Empfänger auf dem Beleg erkennbar sind. Bewahre die Belege mindestens bis zum Ende der Steuererklärung und der Prüfung durch das Finanzamt auf. Das Finanzamt kann Belege anfordern, auch wenn du sie nicht mit der Erklärung einreichst.

Wenn du keine Belege mehr hast, kannst du in vielen Fällen trotzdem Pauschalen angeben. Das Finanzamt akzeptiert in der Praxis oft pauschale Beträge pro Bewerbung, zum Beispiel 8,70 Euro für eine postalische Bewerbung und 2,50 Euro für eine Online Bewerbung. Diese Beträge stammen aus einem Urteil des Finanzgerichts Köln aus dem Jahr 2004 und werden in der Praxis oft genannt. Sie sind keine gesetzliche Pauschale und es gibt keine Garantie, dass dein Finanzamt sie anerkennt. Belege sind immer die sicherere Wahl.

So trägst du die Kosten in der Steuererklärung ein

Deine Bewerbungskosten trägst du in der Anlage N der Steuererklärung ein, im Feld für weitere Werbungskosten oder in den vorgesehenen Feldern für Bewerbungskosten. Liste die Kosten nach Art auf, zum Beispiel Fahrtkosten, Bewerbungsfotos, Porto und Material. Nenne die Summe und lege eine Aufstellung bei, wenn du einzelne Belege hast. Wenn deine gesamten Werbungskosten unter dem Arbeitnehmer Pauschbetrag liegen, musst du nichts eintragen, weil das Finanzamt den Pauschbetrag automatisch berücksichtigt.

Wenn du freiwillig eine Steuererklärung abgibst, hast du dafür in der Regel vier Jahre Zeit. Wenn du verpflichtet bist, eine Steuererklärung abzugeben, gelten kürzere Fristen, in der Regel bis Juli des folgenden Jahres oder bei steuerlicher Beratung bis Februar des übernächsten Jahres. Prüfe deine Fristen, bevor du deine Erklärung abgibst. Eine verspätete Erklärung kann zu einem Verspätungszuschlag führen.

Wenn du unsicher bist, ob eine Ausgabe absetzbar ist, trage sie lieber mit einer kurzen Erläuterung ein, als sie wegzulassen. Das Finanzamt prüft deine Angaben und streicht Posten, die es nicht anerkennt. Eine falsche Angabe ohne Absicht ist kein Problem, solange du ehrlich warst und deine Angaben belegen kannst. Wenn du dir bei größeren Beträgen unsicher bist, frage eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein.

Häufige Fehler und was du besser machst

Ein häufiger Fehler ist es, keine Belege aufzubewahren und sich auf Pauschalen zu verlassen. Pauschalen sind eine Möglichkeit, aber keine Garantie. Wenn du deine Kosten belegen kannst, ist deine Steuererklärung stärker und das Finanzamt kann deine Angaben leichter prüfen. Sammle Belege von Beginn deiner Bewerbungsphase an, nicht erst kurz vor der Steuererklärung.

Ein zweiter Fehler ist es, Kosten einzutragen, die dir erstattet wurden. Wenn die Agentur für Arbeit oder ein Arbeitgeber Fahrtkosten erstattet hat, musst du den erstatteten Betrag abziehen. Wenn du ihn trotzdem einträgst, kann das Finanzamt die Kosten streichen und Nachfragen stellen. Prüfe vor der Erklärung, welche Beträge du erstattet bekommen hast.

Ein dritter Fehler ist es, private Kosten als Bewerbungskosten einzutragen. Ein neuer Laptop, den du hauptsächlich privat nutzt, oder Alltagskleidung gehören nicht in die Steuererklärung. Wenn du einen Gegenstand auch privat nutzt, kannst du nur den beruflichen Anteil ansetzen und musst ihn begründen. Sei ehrlich und trage nur Kosten ein, die wirklich mit deiner Bewerbung zusammenhängen. Wie du deine Bewerbung organisierst, zeigt der Artikel Bewerbung schreiben.